Start / Grundstruktur
Betrieb im Steuerjahr?
Wir klären zuerst: Gab es eine gewerbliche oder selbständige Tätigkeit?
Start / Grundstruktur
Betrieb im Steuerjahr?
Wir klären zuerst: Gab es eine gewerbliche oder selbständige Tätigkeit?
Haben Sie im Steuerjahr eine selbständige oder gewerbliche Tätigkeit ausgeübt?
-
Ja, ich war geschäftlich aktiv
Hatten Sie dabei Auslandsgeschäfte (z.B. Import aus China/USA oder Verkauf ins Ausland)?
- Ja (triggert Zoll- & USt-Sondermodule)
Betreiben Sie eine Photovoltaik-Anlage?- Ja (triggert PV-Sonderprüfung)
- Nein
A1 & A2: Basis-Klassifikation
Rechtsform und steuerliche Einordnung deines Unternehmens.
A1 & A2: Basis-Klassifikation
Rechtsform und steuerliche Einordnung deines Unternehmens.
Wie ist deine Tätigkeit steuerlich einzuordnen?
- Freiberufliche Tätigkeit
- Gewerbliche Tätigkeit
- Vermögensverwaltung / Sonstiges
Welche Rechtsform hat dein Unternehmen?
- Einzelunternehmen
- Personengesellschaft (GbR, KG, etc.)
- Kapitalgesellschaft (GmbH, UG, etc.)
A3: Branchen-Radar
Wähle die Bereiche aus, die auf dich zutreffen (Mehrfachauswahl).
A3: Branchen-Radar
Wähle die Bereiche aus, die auf dich zutreffen (Mehrfachauswahl).
Heilberufe & Medizin
Ärzte, Therapeuten, Pflege, Apotheken.
Beratung & Recht
Anwälte, Steuerberater, Consulting, Coaching.
Kreativ & Medien
Künstler, Journalisten, Influencer, Designer.
IT & Software
Programmierung, SaaS, IT-Service, Hardware.
Bau & Handwerk
Produktion, Montage, Bauleistungen.
Handel & E-Commerce
Online-Shops, Amazon/Etsy, Ladengeschäfte.
Immobilien
Vermietung, Projektentwicklung, Makler.
Sprachdienstleister
Übersetzer, Dolmetscher, Sprachkurse.
A4: Sonderstatus & Besonderheiten
Spezielle steuerliche Merkmale.
A4: Sonderstatus & Besonderheiten
Spezielle steuerliche Merkmale.
- Künstlersozialkasse (KSK)
- Umsatzsteuerbefreiung (§ 4 Nr. 14 / § 19)
- Bargeld / Kasse / Plattformen
#04 Mehrere Betriebe / mehrere Tätigkeiten Radar-first
Hatten Sie im Steuerjahr mehr als einen Betrieb oder mehrere getrennte Tätigkeiten?
- Ja
- Nein (nur ein Betrieb)
- Weiß nicht / unsicher
Trifft eines davon zu? (Mehrfach möglich – nur als Markierung)
- Ich hatte zwei verschiedene Tätigkeiten (z. B. Beratung + Online-Shop)
- Ich hatte zusätzlich eine Beteiligung (z. B. GbR/KG/OHG)
- Ich hatte unterschiedliche Gewinnermittlungen (z. B. EÜR und Bilanz parallel)
- Trifft nichts davon zu
Hinweis: Wenn Sie „Ja“ gewählt haben, führt JUHBLE später Schritt für Schritt durch die getrennte Erfassung je Betrieb.
#05 Gewinnermittlung: EÜR oder Bilanz? Realwelt
Wie ermitteln Sie Ihren Gewinn?
- Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
-
Bilanz (mit Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung)
Hinweis: Bilanz kann bei Personengesellschaften/Übergängen vorkommen. JUHBLE prüft später, ob Bilanz-Engine aktiv ist.
-
Beides (z. B. mehrere Betriebe oder Übergang im Jahr)
Wichtig: Das ist ein Realfall (z. B. zwei Betriebe oder Wechsel). JUHBLE führt später getrennt je Betrieb.
- Ich weiß es nicht
Hatten Sie im Vorjahr schon eine andere Gewinnermittlung als im aktuellen Jahr?
- Ja
- Nein
- Weiß nicht
JUHBLE-Prinzip: Wenn Bilanz/E-Bilanz erforderlich ist (z. B. GmbH/UG), wird das bereits in #02 erkannt und der Export gesperrt (Option A).
#06 Abgaben & Umsatzsteuer (Radar-first) Anlagenlogik
Umsatzsteuer: Wie sind Sie grundsätzlich eingeordnet?
- Ich nutze die Kleinunternehmerregelung (ohne Umsatzsteuer)
- Ich berechne Umsatzsteuer (Regelbesteuerung)
- Ich weiß es nicht / unsicher
Haben Sie Rechnungen geschrieben, auf denen Umsatzsteuer ausgewiesen war?
- Ja
- Nein
Sind Sie von der Umsatzsteuer befreit (z. B. Heilbehandlungen/Unterricht)?
- Ja
- Nein
- Weiß nicht
Haben Sie eine Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.)?
- Ja
- Nein
JUHBLE-Prüflogik:
– Kleinunternehmer + USt-Ausweis → Warnung, ggf. Export-Sperre bis geklärt.
– USt-Befreiung + spätere Vorsteuer/Import → Warnung/Prüfung.
– „Unsicher“ → Warnung bis geklärt.
– Kleinunternehmer + USt-Ausweis → Warnung, ggf. Export-Sperre bis geklärt.
– USt-Befreiung + spätere Vorsteuer/Import → Warnung/Prüfung.
– „Unsicher“ → Warnung bis geklärt.
Gewerbesteuer: Sind Sie grundsätzlich gewerbesteuerpflichtig?
- Ja
- Nein
- Weiß nicht
IHK / Berufsgenossenschaft: Gab es Mitgliedschaft/Beiträge?
- Ja
- Nein
#07 Auslandsgeschäfte & Umsatzsteuer (EU / Nicht-EU / Zoll / EUSt / Reverse-Charge) „James Bond“
So funktioniert #07: Erst Ja/Nein. Wenn „Ja“, fragt JUHBLE nur die nötigen Details.
Mehrfachauswahl möglich bei Ländern und bei den Ausland-Arten.
Mehrfachauswahl möglich bei Ländern und bei den Ausland-Arten.
Wie war Ihre Umsatzsteuer-Situation im Steuerjahr?
Falls Sie unsicher sind: lieber „Weiß nicht“ – JUHBLE schützt dann mit Warnungen.
- Kleinunternehmer (§19) – ich habe keine Umsatzsteuer berechnet
- Ich bin umsatzsteuerpflichtig (ich berechne Umsatzsteuer)
- Meine Umsätze sind (teilweise) umsatzsteuerbefreit (Sonderfall)
- Weiß nicht / unsicher
Hatten / nutzen Sie eine USt-ID (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)?
- Ja
- Nein
- Weiß nicht
Gab es im Steuerjahr Geschäfte mit dem Ausland (EU oder Nicht-EU)?
-
Ja
Welche Regionen? (Mehrfachauswahl möglich)Wenn Sie nicht sicher sind, lassen Sie die Länder leer – JUHBLE fragt später nach.EU-Länder (Auswahl)Nicht-EU / Drittland (Auswahl)Technik-Hinweis: Diese Länder-Checkboxen sind für die spätere Datenbank-Logik gedacht (Mehrfachauswahl). In der Engine speichern wir dann z. B. „EU-Länder: [AT, NL]“ und „Drittländer: [US, CN]“.
- Nein
Was genau hatten Sie mit dem Ausland? (Mehrfachauswahl möglich)
Bitte alles anklicken, was vorkam – JUHBLE trennt später automatisch.
- Ich habe Waren verkauft ins Ausland (Export / Versand)
-
Ich habe Waren aus dem Ausland eingekauft (Import / Einfuhr)
Import-Details (nur wenn Import vorkam)Gab es Einfuhr-Dokumente (z. B. Einfuhrbescheid, Abgabenbescheid, ATLAS-Dokument)?
- Ja
- Nein / nicht vorhanden
- Weiß nicht
Wurde Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) bezahlt?- Ja
- Nein
- Weiß nicht
Gab es Zoll / Einfuhrabgaben?- Ja
- Nein
- Weiß nicht
- Ich habe Dienstleistungen ins Ausland verkauft (z. B. Coaching, Online-Leistung, Agentur-Leistung)
- Ich habe Dienstleistungen aus dem Ausland eingekauft (z. B. Ads, Software, Tools)
EU-Sonderfälle (nur wenn EU vorkam): Gab es innergemeinschaftliche Lieferungen/Erwerbe?
Einfach anklicken, wenn Sie es kennen – sonst „Weiß nicht“.
- Innergemeinschaftliche Lieferung (Verkauf an EU-Unternehmen mit USt-ID)
- Innergemeinschaftlicher Erwerb (Einkauf aus EU-Land)
- Weiß nicht / kam nicht vor
Verkaufen Sie Waren an Privatkunden in der EU (z. B. Online-Shop) und liefern in mehrere EU-Länder?
- Ja
- Nein
- Weiß nicht
Widerspruchs-Schutz (automatisch in JUHBLE):
Wenn Ausland=Ja, aber USt-Status/ USt-ID/ EUSt-Belege unklar sind, setzt JUHBLE Warnungen – und sperrt bei Bedarf den Export, damit nichts falsch ans Finanzamt geht.
Wenn Ausland=Ja, aber USt-Status/ USt-ID/ EUSt-Belege unklar sind, setzt JUHBLE Warnungen – und sperrt bei Bedarf den Export, damit nichts falsch ans Finanzamt geht.
#08 Zahlungswege & Geldfluss (Bank, Bargeld, Kasse, Plattformen) Radar-first
Wie haben Sie hauptsächlich Geld eingenommen?
- Nur per Überweisung auf Bankkonto
- Auch Bargeld (Barzahlungen)
- Auch Kartenzahlungen vor Ort (EC/Kreditkarte)
Hatten Sie eine Kasse oder ein Kassensystem (z. B. Ladenkasse, Gastro-Kasse, Tablet-Kasse)?
- Ja
- Nein
Haben Sie Zahlungsdienstleister oder Plattformen genutzt?
- Ja (z. B. PayPal, Stripe, Klarna, SumUp, Amazon, eBay, Etsy)
- Nein
Hinweis: Wenn Sie Bargeld/Kasse/Plattformen nutzen, ist die Ordnungsmäßigkeit der Aufzeichnungen besonders wichtig.
#09 Waren, Lager & Handel Radar-first
Haben Sie Waren verkauft (Handel/Online-Shop/Produkte)?
- Ja
- Nein
Hatten Sie am Jahresende noch Warenbestand (Lagerbestand)?
- Ja
- Nein
- Weiß nicht
Hinweis: Import/Export, Zoll, EUSt werden detailliert in Fragebogen #07 abgefragt.
#10 Personal, Aushilfen & Fremdleistungen Radar-first
Hatten Sie im Steuerjahr Mitarbeiter oder haben Sie regelmäßig Fremdleistungen eingekauft?
- Ja
- Nein
Hatten Sie Angestellte (fest/Teilzeit/Vollzeit)?
- Ja
- Nein
Hatten Sie Minijobber / Aushilfen (520 €-Job oder kurzfristig)?
- Ja
- Nein
Haben Sie externe Dienstleister/Freelancer/Subunternehmer bezahlt?
- Ja
- Nein
Hinweis: Bei Personal/Fremdleistungen prüft JUHBLE später automatisch, ob Meldungen/Abgaben fehlen oder widersprüchlich sind.
#11 Betriebsstätte, Räume & Homeoffice Radar-first
Hatten Sie eine feste Betriebsstätte (z. B. Büro, Laden, Werkstatt, Praxis)?
- Ja
- Nein
Haben Sie zu Hause einen Bereich beruflich genutzt (Homeoffice / Arbeitszimmer)?
-
Ja
JUHBLE klärt später: „häusliches Arbeitszimmer“ vs. „Homeoffice-Pauschale“.
- Nein
Haben Sie häufig beim Kunden / wechselnden Orten gearbeitet (ohne festen Arbeitsplatz)?
- Ja
- Nein
Hinweis: Details (Adresse, Mietanteile, Quadratmeter, Nebenkosten, Abgrenzung privat/beruflich) fragt JUHBLE später ab.
08 Betriebsausgaben-Radar (Profi-Schutz) Ja/Nein
Bitte einfach anklicken, was vorkam. JUHBLE fragt Details nur dann.
Haben Sie Telefon/Internet/Handy für den Betrieb genutzt?
Privatnutzung ist sehr häufig – JUHBLE fragt später nach einem Prozentwert.
- Ja
- Nein
Gab es berufliche Reisen oder Auswärtstermine?
- Ja
- Nein
Waren Sie für den Betrieb öfter länger als 8 Stunden am Stück weg?
Dann kann JUHBLE automatisch Verpflegungspauschalen prüfen.
- Ja
- Nein
Hatten Sie Kosten für Steuerberater, Rechtsanwalt oder Buchhaltungssoftware?
- Ja
- Nein
Hatten Sie Werbekosten (z. B. Google/Meta/TikTok Ads)?
- Ja
- Nein
Hatten Sie Zahlungen an Vereine/Organisationen (Spende/Sponsoring)?
-
Ja
Wichtig: Sponsoring (Gegenleistung) ist oft Betriebsausgabe. Spende ohne Gegenleistung ist privat (Sonderausgaben).
- Nein
Gab es dabei eine Gegenleistung (Logo/Anzeige/Link/Trikot-Aufdruck)?
- Ja (Sponsoring)
- Nein (Spende)
-
Weiß nicht
Schutz: Wenn unklar, sperrt JUHBLE den Export, damit nichts falsch in die EÜR rutscht.
Gab es typische Privatanteile (z. B. Handy/Internet/Arbeitsmittel/Räume)?
- Ja
- Nein
#13 Fahrzeug: Besitzform & steuerliche Behandlung Radar-first
Wie war das Fahrzeug im Steuerjahr organisiert?
- Ich habe das Fahrzeug betrieblich gekauft (Betriebsvermögen)
- Leasing (monatliche Leasingraten)
- Privates Fahrzeug, das ich auch beruflich nutze
- Miete/Carsharing/wechselnde Fahrzeuge
- Weiß nicht / unsicher
Hinweis: JUHBLE fragt später automatisch: Kaufpreis, Datum, betrieblicher Anteil, 1%-Regel/Fahrtenbuch, Leasing-Sonderzahlung.
14 Betriebsstätten / Räume / Standorte Radar
Hinweis: Bitte klicken Sie „Ja“, wenn ein Ort/Raum irgendwie betrieblich genutzt wurde.
JUHBLE fragt Details nur dann.
Hatten Sie für Ihren Betrieb eine Betriebsstätte oder feste betriebliche Räume?
Beispiele: Büro, Praxis, Werkstatt, Laden, Lager, Nebenraum, gemieteter Raum, Coworking.
-
Ja
Gab es mehrere Betriebsstätten / Standorte?Beispiel: Hauptbüro + Lager, oder Praxis + Nebenraum, oder Filiale + Büro.
- Ja
- Nein (nur ein Standort)
Welche Arten von Betriebsstätten/Räumen hatten Sie? (Mehrfachauswahl möglich)Sie müssen nichts perfekt treffen – JUHBLE nutzt es nur zur Zuordnung.- Hauptbüro / fester Arbeitsraum
- Nebenbüro / zusätzlicher Raum
- Lager / Lagerraum / Fulfillment
- Laden / Filiale / Verkaufsraum
- Praxis / Studio / Behandlungsraum
- Werkstatt / Produktion / Handwerk
- Coworking / Tagesbüro
- Baustellen / wechselnde Einsatzorte
Wie war die Nutzung typischerweise?- Gemietet (Miete/Nebenkosten)
- Eigentum (z. B. eigener Raum/Immobilie)
- Gemischt / nicht sicher
- Nein
Gab es eine Betriebsstätte oder feste betriebliche Räume im Ausland?
Beispiel: Auslandsbüro, feste Räume im Ausland, dauerhaftes Lager im Ausland.
-
Ja
Wichtig: Eine feste Betriebsstätte im Ausland ist steuerlich sehr sensibel. JUHBLE sperrt den Export, bis die Details sauber geklärt sind.
- Nein
- Weiß nicht
Haben Sie von zuhause aus gearbeitet (Homeoffice) – auch teilweise?
Details zum häuslichen Arbeitszimmer kommen später in einem eigenen Block.
- Ja
- Nein
#15 Kapitalerträge im Betrieb (Zinsen, Depot, Guthaben) Radar-first
Gab es im Betrieb Zinsen oder andere Kapitalerträge (z. B. Guthabenzinsen, betriebliches Depot)?
-
Ja
JUHBLE trennt später strikt: privat (Anlage KAP) vs. betrieblich (EÜR/Bilanz).
- Nein
- Weiß nicht
#16 Exit, Verkauf, Übernahme, Umwandlung Spezialfall
Gab es im Steuerjahr einen Verkauf/Übernahme/Übertragung des Betriebs oder von Betriebsteilen?
-
Ja
Wichtig: Verkauf/Übernahme ist steuerlich sehr komplex. JUHBLE sperrt den Export, bis die Details sauber geklärt sind.
- Nein
#17 Krise, Schulden, Abwicklung Schutz
Gab es im Steuerjahr eine starke wirtschaftliche Krise (z. B. Zahlungsunfähigkeit, viele offene Forderungen, Abwicklung)?
- Ja
- Nein
Gab es ein Insolvenzverfahren (beantragt/eröffnet) oder eine formale Abwicklung?
-
Ja
Wichtig: Insolvenz/Abwicklung ist steuerlich sehr sensibel. Export bleibt gesperrt, bis Details geklärt sind.
- Nein
Hinweis: JUHBLE schützt hier bewusst vor falschen Angaben – das ist kein „Fehler“, sondern Sicherheit.
#18 Besondere Ereignisse im Jahr Radar
Gab es Diebstahl, Schaden oder Verlust von betrieblichen Gegenständen?
- Ja
- Nein
Gab es größere Rückzahlungen/Stornos (z. B. viele Rückerstattungen an Kunden/Plattformen)?
- Ja
- Nein
Gab es außergewöhnliche einmalige Ereignisse (z. B. hohe Einmalzahlung, Gerichtsfall, Sonderentschädigung)?
- Ja
- Nein
Hinweis: JUHBLE fragt Details nur, wenn „Ja“ – sonst bleibt es schlank.
#19 Betriebsausgaben-Radar (Profi-Schutz) Ja/Nein
Wichtig: Bitte klicken Sie einfach „Ja“, wenn etwas vorkam – JUHBLE fragt Details nur dann.
Haben Sie Telefon/Internet/Handy für den Betrieb genutzt?
Fast immer ist auch Privatnutzung dabei. JUHBLE fragt später nach einem Prozentwert.
- Ja
- Nein
Gab es berufliche Reisen oder Auswärtstermine?
- Ja
- Nein
Waren Sie für den Betrieb öfter länger als 8 Stunden am Stück von Zuhause/Betriebsstätte weg?
JUHBLE kann dann automatisch Verpflegungspauschalen prüfen (Sie müssen nichts auswendig wissen).
- Ja
- Nein
Hatten Sie Kosten für Steuerberater, Rechtsanwalt oder Buchhaltungssoftware?
- Ja
- Nein
Falls „Ja“: Was davon trifft zu? (Unterfragen – Mehrfachauswahl möglich)
Wenn etwas nicht zutrifft, lassen Sie es einfach weg.
- Steuerberater / Lohnbüro
- Rechtsanwalt / Gerichtskosten (betrieblich)
-
Buchhaltungssoftware / Tools
Logik-Link: Viele Tools/Software kommen aus dem Ausland (z. B. USA/Irland). JUHBLE prüft dann Reverse-Charge in #07.
- Trifft nichts davon zu
Hatten Sie Werbekosten (z. B. Google Ads, Meta/Facebook/Instagram Ads, TikTok Ads)?
Achtung: Ads-Anbieter sitzen oft im Ausland → Reverse-Charge möglich.
-
Ja
Logik-Link zu #07: Wenn Ads=Ja, prüft JUHBLE automatisch „Dienstleistungen aus dem Ausland“ (Reverse-Charge).
- Nein
Hatten Sie Zahlungen an Vereine/Organisationen (z. B. Trikots, Spenden, Sponsoring)?
-
Ja
Wichtig: Sponsoring (Gegenleistung/Logo/Werbung) ist meist Betriebsausgabe.
Spende ohne Gegenleistung ist privat (Sonderausgabe) – gehört nicht in die EÜR. - Nein
Gab es dabei eine Gegenleistung (z. B. Logo/Anzeige/Link/Trikot-Aufdruck)?
- Ja (Sponsoring/Werbung)
- Nein (Spende ohne Gegenleistung)
-
Weiß nicht
Schutz: Wenn unklar, sperrt JUHBLE den Export, damit nichts falsch in die EÜR rutscht.
Gab es weitere typische Privatanteile (z. B. Handy, Internet, Arbeitsmittel, Räume)?
JUHBLE fragt später nach Prozenten (z. B. 20/80 oder 50/50).
- Ja
- Nein
Logik-Merker für die Engine:
Wenn
Wenn
flag_ads=1 oder flag_software=1 oder flag_ausland_dienst_import_moeglich=1,
dann muss #07 (Ausland) mindestens den Block „Dienstleistungen aus dem Ausland (Reverse-Charge)“ prüfen.